Экспертное заключение по кредиту

Экспертное заключение по кредиту

Независимая экспертиза кредитного договора. Как она проводится?

Цель – сведение к минимуму тех налогов, что прописаны в контракте. Во время проведения анализируется деятельность сторон сделки с позиции налогового права.

Специалисты создают модель ситуации, в которой можно снизить налоги.

  • Юридическая. Цель одна – определить, насколько законным является договор.
    Клиент получает рекомендации о том, как снизить налоги.

    В ходе экспертизы специалисты ищут незаконные положения договора и требуют от сторон сделки внести ясность в непрозрачные, двусмысленные положения.

  • Не менее важны такие экспертизы:

    • долевого участия;
    • финансовая и другие.
    • купли-продажи;

    Поэтому коротко рассмотрим экономическую и налоговую по отдельности.Общий алгоритм проведения всех экспертиз примерно одинаков, но их этапы отличаются из-за поставленных задач.

    Бухгалтерское экспертное заключение по кредитному договору

    При проверке хозяйственных операций должны применяться приемы фактической проверки: контрольный обмер, исследования на месте, экспертная оценка и др.[3, с.303].

    В теории судебных экспертиз экспертное исследование представлено как процесс выявления, фиксации, соотношения, объяснения и оценки признаков, свойств и качеств объектов экспертизы с использованием специальных знаний эксперта с целью получения на этой основе определенных выводов. В развитие приведенного определения экспертное исследование представляется как совокупность следующих действий: Таблица 1 Действия эксперта-бухгалтера выявление (обнаружение) определенных свойств, качеств, признаков объектов экспертизы сравнение (соотношение) этих признаков, свойств, качеств на предмет их соответствия с имеющимися образцами, параметрами, стандартами и т.

    Финансово-правовая экспертиза банковского кредитного договора

    Особое внимание специалист уделит следующим вопросам:

    наличие в договоре дополнительных платежей на обеспечение кредита и размер его полной стоимости; требует ли банк обеспечение предоставления кредита в виде залога или поручительства, и каковы условия этого обеспечения; установленный кредитной организацией порядок пользования займом; является ли заем целевым, и каков порядок его использования; предусматриваются ли банком изменения договора в одностороннем порядке, в частности процентной ставки; какие штрафные санкции, и за какие нарушения в случае договорных обязательств могут применить к заемщику; предполагается ли предоставление банку сведений о финансовом положении клиента; предусмотрена возможность досрочного погашения кредита, и каковы ее последствия; оговорено ли в договоре наступление форс-мажорных обстоятельств, и какие последствия они влекут за собой.

    Судебно-бухгалтерская экспертиза расчетов по кредитам и займам.

    Разрешая вопросы, поставленные следователем, эксперт, наряду с применением специальных технических приемов, использует специальные знания логической взаимоувязки показателей, степень их взаимного влияния и разрабатывает модель ситуации с учетом комплекса фактов, установленных как самостоятельно, так и представляемых ему следствием.

    Приемы общей методики применяются экспертом-бухгалтером при исследовании материалов различных дел, независимо от характера расследуемого преступления, отрасли хозяйства и специфики того предприятия, в котором совершено данное преступление.

    Следует иметь в виду, что ряд операций, где бы они ни были совершены, одинаково отражаются в бухгалтерском учете.

    Судебная финансово-кредитная экспертиза

    Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.

    Так, хищение наличных денег, товаров, материалов, как правило, получает идентичное отражение в учете как явная или скрытая недостача денежных или товарно-материальных ценностей.

    Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д.