Предельный вычет на детей в году

Стандартный вычет на ребенка в 2020 году: размеры, порядок получения

Стандартный налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Есть такое понятие, как двойной налоговый вычет на ребенка.

Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 218 НК РФ, вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление двойного вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Стоит отметить, что развод супругов не относит их в статус «единственных» родителей.

Как получить вычет? Стандартный вычет на ребенка можно получить или по месту работы, или через налоговый орган. В том и другом случаях необходимо заявить о своем желании и праве получить вычет.

Стандартный налоговый вычет на детей

Девушка не работает, получает деньги от биржи занятости. Живет вместе с родителями. Пособие по безработице не облагается НДФЛ.

Значит, Анна не претендует на детский вычет на ребенка, потому что требования к его предоставлению не соблюдены.По общему правилу начинают начислять налоговый вычет при рождении ребенка или устройстве в семью и заканчивают в конце года, в котором:

  1. ему исполняется 24 года при условии, что ребенок продолжает учиться, причем по очной форме.
  2. ребенок станет совершеннолетним;

Общая при наличии ребенка зависит от нескольких параметров:

  1. состояния здоровья;
  2. статуса заявителя.
  3. их количества в семье;
  4. возраста детей;

Все суммы указаны в . Так, налоговый вычет на ребенка за каждый месяц налогового периода равняется:

  1. 1 400 руб.

Стандартные вычеты на ребенка в 2020 году: размеры, предел

Например, если у работника двоя детей, то он получает вычет на двоих: на первого и второго. То есть вычеты суммируются. Кому предоставляется вычет Какой налоговый вычет в 2020 году (руб.) Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 1 (первого) или 2 (второго) ребенка 1 400 Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на 3 (третьего) ребенка и последующих детей 3 000 Родителю, супругу или супруге родителя, усыновителю на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы на очном отделении в возрасте до 24 лет 12 000 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на первого или второго ребенка 1 400 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на третьего ребенка и последующих детей 3 000 Опекуну, попечителю, приемному родителю, супруге или супругу приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет или на учащегося инвалида 1 или 2 группы на очном отделении в возрасте до 24 лет 6 000 Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году могут быть предоставлены также в двойном размере следующей категории лиц: единственному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю, приемному родителю; родителю, если второй родитель отказался от вычета.

Рекомендуем прочесть:  Нужно ли травматическое оружие

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году: изменения, размеры и предоставление

в год. При этом на одного ребенка за каждый месяц налогового периода размер налогооблагаемой базы с полученных доходов можно снизить как минимум на 1400 руб.

за каждого ребенка (в повышенном размере: 3000 руб. — на третьего и каждого последующего, 12000 руб. — на каждого ребенка-инвалида или инвалида с детства 1 или 2 группы). Стандартные и социальные вычеты могут предоставляться родителям параллельно. Их общая задача — уменьшить налогооблагаемую базу (т.е.

величину дохода, с которой взимается НДФЛ), что позволяет больше заработанных денег «оставлять в семье». Налоговые вычеты могут быть предоставлены на каждого ребенка, поэтому они наиболее выгодны многодетным семьям. Оформить налоговые льготы может любой родитель, усыновитель, опекун или лицо, которое воспитывает и содержит ребенка.

Предел вычетов по НДФЛ на детей

Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит данную сумму, предоставление льготы прекращается.

Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит. До 2020 г. лимит дохода для применения рассматриваемого уменьшения налога составлял 280 000 руб.

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается начиная с месяца рождения ребенка.

Прекращается применение льготы в год, когда ребенку исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении данного факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет.
В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (Письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012).

Как получить налоговый вычет на детей в 2020 году

А закончиться это право может по нескольким основаниям:

    совершеннолетие ребенка (18 лет); если он студент, аспирант, интерн, ординатор или курсант очной формы обучения и ему исполнилось 24 года; окончание учебы до достижения 24 лет.
Рекомендуем прочесть:  Как работает суд пристов губкин

Пример 1. В семье Мироновых пятеро детей: Варвара родилась 15 августа 2020 года; Ивану 5 лет, Софье – 10 лет, Валентин учится в школе, 20 ноября ему исполнилось 18 лет, а Кристине 21 год, она уже самостоятельно работает. Мама детей пока не работает. Папа на своей работе имеет право на следующие стандартные вычеты в 2020 году: на Кристину (первый ребенок) вычетов нет, так как она уже достигла совершеннолетия; на Валентина (второй ребенок) – 1 400 * 12 = 16 800 рублей; на Софью (третий ребенок) — 3 000 *12 = 36 000 рублей; на Ивана (четвертый ребенок) — 3 000 * 12 = 36 000 рублей; на Варвару (пятый ребенок) — 3 000 * 5 = 15 000 рублей.

Детские вычеты по НДФЛ в 2020 году: размеры

В том числе учитывают документально оформленный академический отпуск. ПРИМЕР Пугачева А.Б. – уборщица ООО «Гала-Рекордс» – воспитывает:

  1. 18-летнюю дочь, поступившую на вечернее отделение колледжа
  2. младшую дочь (9 лет);
  3. сына (20 лет), который учится на дневном отделении в институте;

На каких детей положен вычет?

Каждый пример расчета рассматриваемых стандартных вычетов начинается с определения, а на всех ли детей положены вычеты.
Решение Бухгалтер ООО «Гала-Рекордс» уменьшит базу при исчислении налога А.Б.

Налоговый вычет на детей в 2020 году: размеры, оформление

Если впоследствии брак расторгается, право на двойной вычет возникает при условии, что в браке ребенка не усыновил супруг единственного родителя.

Пугачевой за младшую дочь и сына. Поскольку старшая дочь учится на вечернем факультете, вычет на нее не положен. Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2020 года зависит от того, каким по счету родился ребенком. Приведем суммы и пояснения величин в таблице.
Нельзя отказаться от вычета в пользу второго родителя, если она или он:

  1. не работает;
  2. состоит на учете в центре занятости.
  3. находится в отпуске по беременности и родам или отпуске по уходу за ребенком до полутора лет;

Обратите внимание, вычет на ребенка-инвалида в 2020 году определяют путем сложения вычета на ребенка-инвалида и обычного детского вычета по очередности рождения.

2) один из родителей (приемных родителей), если другой откажется от вычета в его пользу.

Такое разъяснение Минфин впервые дал в письме от 20.03.17 № 03-04-06/15803.

Чиновники разъяснили, что если ребенок-инвалид является, например, вторым ребенком в семье, его родителям положен вычет по НДФЛ в размере 13 400 рублей (1 400 + 12 000).

Налоговые вычеты по НДФЛ на детей в 2020 году: размеры сумм и лимиты

Поясним на примере: на двух старших детей в семье вычеты не положены в силу их возраста, а младшему нет 18 лет.